Hvis du får et alternativ til å kjøpe aksjer som betaling for tjenestene dine, kan du få inntekt når du får opsjonen, når du utnytter opsjonen, eller når du avhenger av opsjonen eller aksjen mottatt når du utøver alternativet. Det finnes to typer opsjoner: Optjoner innvilget i henhold til en personalekjøpsplan eller en opsjonsopsjonsopsjon (ISO) - plan er lovbestemte opsjoner. Aksjeopsjoner som ikke er gitt hverken i henhold til en personalekjøpsplan eller en ISO-plan, er ikke-statlige aksjeopsjoner. Se publikasjon 525. Beskattbar og ikke-skattepliktig inntekt. for å få hjelp til å avgjøre om du har fått lovbestemt eller ikke-statutert aksjeopsjon. Lovbestemte opsjoner Hvis din arbeidsgiver gir deg lovfestet aksjeopsjon, inkluderer du vanligvis ikke beløp i bruttoinntekt når du mottar eller utøver opsjonen. Du kan imidlertid være underlagt en alternativ minimumsskatt i året du utøver en ISO. For mer informasjon, se Form 6251 Instruksjoner. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du kjøpte ved å utnytte opsjonen. Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinst eller tap. Men hvis du ikke oppfyller spesielle holdingsperiodekrav, må du behandle inntekter fra salget som vanlig inntekt. Legg disse beløpene, som blir behandlet som lønn, til grunnlaget for aksjen ved å bestemme gevinsten eller tapet på aksjene i aksjene. Se publikasjon 525 for spesifikke detaljer om typen opsjonsopsjon, samt regler for når inntektene rapporteres og hvordan inntektene rapporteres for inntektsskatt. Incentive Stock Option - Etter å ha utført en ISO, bør du motta en skjema 3921 (PDF) fra din arbeidsgiver, Utøvelse av et incentivaksjonsalternativ under § 422 (b). Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt (hvis aktuelt) som skal rapporteres ved retur. Anskaffelseskontrakt for ansatte - Etter førstegangsoverføring eller salg av aksje ervervet ved å utnytte et opsjon gitt i henhold til en kjøpsplan for arbeidstaker, bør du motta en form 3922 (PDF) fra din arbeidsgiver, overføring av aksje ervervet gjennom en ansatt aksjekjøpsplan under § 423 (c). Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt som skal rapporteres ved avkastningen. Ikke-statuterende aksjeopsjoner Hvis din arbeidsgiver gir deg et ikke-statutert aksjeopsjon, vil mengden inntekt som skal inkluderes og tidspunktet for å inkludere det avhenge av om rettverdig markedsverdi av opsjonen kan bestemmes lett. Lettbestemt Fair Market Value - Hvis et opsjon er aktivt handlet på et etablert marked, kan du enkelt bestemme den rimelige markedsverdien av opsjonen. Se publikasjon 525 for andre omstendigheter som du lett kan bestemme rettferdig markedsverdi av et opsjon og regler for å bestemme når du skal rapportere inntekter for et opsjon med en lett bestemt markedsverdi. Ikke lett fastsatt Fair Market Value - De fleste ikke-statutære opsjoner har ikke en lett bestemt markedsverdi. For ikke-lovgivningsmessige opsjoner uten en lett bestemt markedsverdi, er det ingen skattepliktig hendelse når opsjonen er innvilget, men du må inkludere den virkelige markedsverdien av aksjen mottatt på trening, med fradrag av beløpet som er betalt, når du utøver opsjonen. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du mottok ved å utnytte opsjonen. Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinst eller tap. For spesifikke opplysninger og rapporteringskrav, se publikasjon 525. Sidens siste omtale eller oppdatering: 17. februar 2017As med noen form for investering, når du skjønner en gevinst, vurderes den som inntekt. Inntektene er skattet av regjeringen. Hvor mye skatt vil du til slutt komme til å betale og når du betaler disse skattene, vil variere avhengig av hvilken type aksjeopsjoner du har tilbudt og reglene knyttet til disse alternativene. Det er to grunnleggende typer aksjeopsjoner, pluss en under vurdering i kongressen. Et incentivaksjonsopsjon (ISO) gir fortrinnsrett skattemessig behandling og må overholde spesielle forhold fastsatt av Internal Revenue Service. Denne typen aksjeopsjon tillater ansatte å unngå å betale skatt på aksjen de eier til aksjene selges. Når aksjen til slutt blir solgt, betales kort - eller langsiktig kapitalgevinster basert på gevinstene (differansen mellom salgspris og kjøpesummen). Denne skattesatsen har en tendens til å være lavere enn tradisjonelle skattesatser. Den langsiktige kapitalgevinstskatten er 20 prosent, og gjelder dersom medarbeider har aksjene i minst ett år etter trening og to år etter tildeling. Den kortsiktige kapitalgevinstskatten er den samme som den ordinære skattesatsen, som varierer fra 28 til 39,6 prosent. Skatteimplikasjoner av tre typer aksjeopsjoner Super aksjeopsjon Arbeidsutøvelsesopsjoner Ordinær inntektsskatt (28 - 39,6) Arbeidsgiver får skattefradrag Skattefradrag ved ansattes utøvelse Skattefradrag ved ansattes utøvelse Ansatt selger opsjoner etter 1 år eller mer Langsiktig kapitalgevinst skatt på 20 Langsiktig kapitalgevinst skatt på 20 Langsiktig kapitalgevinst skatt på 20 Ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner (NQSOs) mottar ikke fortrinnsrett skattebehandling. Når en ansatt kjøper aksjer (ved å utnytte opsjoner), vil han eller hun derfor betale den vanlige skattesatsen på spredningen mellom det som ble betalt for aksjene og markedsprisen på tidspunktet for øvelsen. Arbeidsgivere har imidlertid fordel fordi de er i stand til å kreve skattefradrag når de utøver sine opsjoner. Av denne grunn utvider arbeidsgivere ofte NQSOer til ansatte som ikke er ledere. Skatt på 1000 aksjer til en utøvelseskurs på 10 per aksje Kilde: Lønn. Antar en ordinær skattesats på 28 prosent. Kapitalgevinstskattesatsen er 20 prosent. I eksemplet er to ansatte i 1000 aksjer med en strykpris på 10 per aksje. En har incentiv aksjeopsjoner, mens den andre har NQSOs. Begge ansatte utnytter opsjonene til 20 per aksje og holder opsjonene i ett år før de selges til 30 per aksje. Medarbeiderne med ISOs betaler ingen skatt på trening, men 4.000 i gevinster skatt når aksjene selges. Medarbeider med NQSOs betaler regelmessig inntektsskatt på 2.800 ved utøvelse av opsjonene, og ytterligere 2000 i gevinstskatt når aksjene selges. Straff for å selge ISO-aksjer innen ett år Formålet med ISOs er å belønne ansattes eierskap. Av den grunn kan en ISO bli quotdisqualifiedquot - det vil si bli en ikke-kvalifisert aksjeopsjon - dersom arbeidstaker selger aksjen innen ett år etter utøvelsen av opsjonen. Dette innebærer at arbeidstaker vil betale ordinær inntektsskatt på 28 til 39,6 prosent umiddelbart, i motsetning til å betale en langsiktig kapitalgevinst på 20 prosent når aksjene selges senere. Andre typer opsjoner og aksjeplaner I tillegg til alternativene som er omtalt ovenfor, tilbyr enkelte offentlige selskaper § 423 Arbeidsoppkjøpsplaner (ESPP). Disse programmene tillater ansatte å kjøpe aksjeselskap til en diskontert pris (opptil 15 prosent) og motta fortrinnsrett skattemessig behandling på gevinstene som blir opptjent når aksjene selges senere. Mange selskaper tilbyr også aksjer som en del av en 401 (k) pensjonsplan. Disse planene tillater ansatte å sette opp penger for pensjonisttilværelse og ikke skattlegges på denne inntekt før etter pensjonering. Noen arbeidsgivere tilbyr ekstra fordel for å matche medarbeiderbidraget til 401 (k) med aksjeselskap. I mellomtiden kan aksjeselskap også kjøpes med penger investert av den ansatte i et 401 (k) pensjonsprogram, slik at den ansatte kan bygge en investeringsportefølje på en kontinuerlig og jevn hastighet. Spesielle skattehensyn for personer med store gevinster Alternativ minsteskatt (AMT) kan gjelde i tilfeller hvor en ansatt realiserer spesielt store gevinster fra incentivaksjoner. Dette er en komplisert skatt, så hvis du tror det kan gjelde for deg, ta kontakt med din personlige økonomiske rådgiver. Flere og flere mennesker blir rammet. - Jason Rich, Lønn bidragsyter Jeg elsker filmen Wall Street fordi Gordon Gekkos ensidige jakt etter penger førte til hans undergang. Dette er ikke bare en Hollywood-historie. I min tidligere rolle som skattekontor i Silicon Valley så jeg mange ledere og ansatte også grådige. Ved å forsøke å fange en tidlig gevinst i selskapets aksje, utøvde de så mange aksjeopsjoner at de ikke hadde nok penger til å betale skattene på grunn av deres gevinster. Et overraskende stort antall mennesker faller inn i denne fellen. Noen av dem er bare dårlig informert. Andre tror jeg er overvunnet av deres grådighet: Det får dem til å glemme at aksjekursene kan gå ned så godt som opp, eller hindrer dem fra å omfavne en rasjonell plan for å betale skattene. Opp en bekk I de fleste tilfeller, når du utøve opsjonene dine, vil inntektsskatt være på grunn av det overskytende av opsjonsverdien (sett enten av selskapets styre, hvis det er privat eller ved markedet, dersom det er offentlig) over utøvelseskursen. Hvis du har ikke-kvalifiserte alternativer (Non quals eller NQOs), må arbeidsgiveren holde tilbake skatt når du utøver alternativene dine, som om du hadde fått en kontantbonus. Arbeidsgiveren bestemmer hvor mye å holde tilbake, basert på retningslinjer fra IRS og statene. Med mindre du selger aksjer på tidspunktet for trening for å dekke din tilbakeholdenhet, må du skrive en sjekk til arbeidsgiveren for de trukket skattene. Hvis du har incentivaksjoner (ISOs), vil arbeidsgiveren ikke holde tilbake skatt. Det betyr at det er opp til deg å selvregulere og legge til side skattene du skylder. Enten du har NQO eller ISO, må du sette bort penger som holdes i en annen konto, som en spare - eller pengemarkeds konto, for å betale skatt. Enten du har NQO eller ISO, må du sette bort penger som holdes i en annen konto, som en spare - eller pengemarkeds konto, for å betale skatt. Hvis du ikke har ressurser til å betale skatten på grunn av en opsjonsøvelse, bør du vurdere å utøve færre alternativer, slik at du ikke oppretter en skatteavgift som du ikke har råd til å betale. Følgende er to scenarier som viser hva som kan skje hvis du blir grådig og trener så mange alternativer (enten ikke-quals eller ISOs) som du kan uten en plan. Du kan finne deg selv i en finansiell quagmire, fast på grunn av mer i skatt enn du har penger på hånden til å betale. NQO SCENARIO Du utøver et ikke-kvalifisert aksjeopsjon når verdien er 110 og utøvelseskursen er 10. Din skattepliktig kompensasjonsinntekt er 100. Anta at du er i de høyeste føderale og statlige inntektsskattebeslagene, så du skylder 50 av gevinsten til å regjeringen. Din skatt på øvelsen er 50. Du skal skrive en sjekk til arbeidsgiveren for de 35 av føderale og statlige skatter selskapet må holde tilbake. Du skylder fortsatt 15 i skatt. På dette tidspunktet har du aksje i arbeidsgiveren din, du har betalt 10 for å utøve opsjoner og 35 for skattefradrag. Hva skjer neste aksjekursen faller til 10, da selger du aksjen din. Det endelige resultatet er at du ikke har noen aksje, har brukt 35 for skatt og fortsatt skylder 15 i skatt (de 10 til å utøve NQO og 10 fra aksjesalg netto til null). Sett nok nuller bak disse tallene, og du kan se hvordan dette blir et problem. Ja, det 100 tapet på aksjesalget er fradragsberettiget, men det er et kapitaltap. Tapsfradrag kan være underlagt årlige grenser, slik at skattebesparelsene kanskje ikke realiseres i mange år. ISO SCENARIO Du utøver en ISO når verdien er 110, og utøvelseskursen er 10. Du har ingen skattepliktig inntekt for vanlige skattemessige formål og 100 skattepliktig inntekt for alternativ minimumskatt (AMT). Utøvelsen av ISO vil trolig føre til at du blir utsatt for AMT for føderale formål og kan føre til at du blir underlagt AMT for statlige formål, så antar du skylder 35 av gevinsten til regjeringen. Derfor er din skatt på treningen 35, og siden arbeidsgivere ikke holder skatt på ISO-øvelser, må du være forberedt på å betale denne 35 fra dine egne ressurser. På dette tidspunktet har du aksje i arbeidsgiveren din, du har betalt 10 for å utøve opsjoner, og har en 35 skatteforpliktelse. Hva skjer neste aksjekursen faller til 10, da selger du aksjen din. Det endelige resultatet er at du ikke har noen aksje, men du skylder fortsatt 35 i skatt (de 10 til å utøve ISO og 10 fra aksjesalg netto til null). Det var i tilfeller av ISOs1 at jeg oftere så folk i IRS mareritt, med skatteregninger i hundretusenvis eller til og med millioner de ikke kunne betale. Som i tilfelle av ikke-kvalifiserte øvelser, er 100 tapet fradragsberettiget, men kan være underlagt årlige grenser. Vær også oppmerksom på at du vil ha et annet grunnlag i aksjene dine for vanlig skatt og AMT-formål, samt en AMT-kredittoverføring, som bør tas i betraktning. Gjør disse scenariene ikke sannsynlig at jeg har sett versjoner av dem skje dusinvis av ganger, ofte nok til at jeg forteller denne advarselshistorien når jeg kan. Hva kan gjøres for å unngå et potensielt problem Hvis arbeidsgiveren din er offentlig, bør du vurdere å selge minst nok aksje på trening for å betale for din ultimate skatteforpliktelse. Dette kalles vanligvis en kontantløs øvelse. Ved trening selger du umiddelbart nok lager for å betale både utøvelseskurs og forventet skatteforpliktelse. (Men husk at du fortsatt skal legge til side noen penger for inkremental skatt på grunn). Hvis du ikke har nok til å betale skatten, bør du vurdere å utøve færre alternativer. Tren færre alternativer slik at du beholder penger til side for å betale skatt. Dette er det vanskeligste valget for mange mennesker å lage, fordi de er bekymret for at hvis de ikke handler nå, vil de ha savnet en potensiell stor mulighet. Vurder å utøve alternativene dine på en forferdelig måte. Hvis du holder aksjer fra tidligere utøvde opsjoner, gir det deg muligheten til å selge aksjen når du trener ekstra alternativer. Dette valget kan være spesielt gunstig hvis lager har blitt holdt i over ett år, og den tilknyttede gevinsten kvalifiserer for gunstig langsiktig skattemessig skattemessig behandling. Behandle din downside-risiko Vær så rasjonell når det gjelder dine valgmuligheter som du er når du planlegger investeringsporteføljen din. Lagerverdier øker ikke alltid over tid. En del av det du gjør er å håndtere ulemper. Det kan bety at du deler med noen potensielle oppside for å unngå en katastrofal ulempe. Å være grådig eller uforberedt, og å satse på alle dine eiendeler på fremtiden for dine arbeidsgivere, kan lagre noen uventede og uønskede finansielle konsekvenser. For mer om opsjoner på ansatte, besøk vår aksjealternativer-RS RS-seksjon. Bob Guenley var skatteregnskapsfører til Silicon Valley-ledere fra 1980-tallet til 2000-tallet, og jobber for tiden for et ledende venturekapitalfirma. Denne artikkelen er ikke ment som skatteråd, og Wealthfront representerer ikke på noen måte at utfallene som er beskrevet heri, vil resultere i en bestemt skattemessig konsekvens. Fremtidsrettede investorer bør gi sine personlige skatterådgivere beskjed om skattemessige konsekvenser basert på deres spesielle forhold. Wealthfront påtar seg intet ansvar for skattemessige konsekvenser for enhver investor av en transaksjon. Om forfatteren Bob Guenley var skatteregnskapsfører til Silicon Valley-ledere fra 1980-tallet til 2000-årene, og jobber for tiden for et ledende venturekapitalfirma. Klar til å investere i fremtiden Sjekk ut Wealthfronts-tjenester. Vi støtter skattepliktig konto, IRA, 401 (k) rollovers og 529 college besparelsesplaner. Skatte Tips for aksjeopsjoner Hvis din bedrift tilbyr deg begrenset lager, aksjeopsjoner eller visse andre insentiver, må du høre opp. Det er store potensielle skattefeller. Men det er også noen store skattefordeler hvis du spiller kortene dine riktig. De fleste selskaper gir noen (minst generelle) skatteråd til deltakerne om hva de burde og burde ikke gjøre, men det er sjelden nok. Det er en overraskende mengde forvirring om disse planene og deres skattepåvirkning (både umiddelbart og nede på veien). Her er 10 ting du bør vite om aksjeopsjoner eller tilskudd er en del av betalpakken. 1. Det finnes to typer aksjeopsjoner. Det er incentivopties (eller ISOs) og ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner (eller NSOer). Noen ansatte mottar begge. Din plan (og ditt opsjonsbidrag) vil fortelle hvilken type du mottar. ISOs skattes mest gunstig. Det er generelt ingen skatt på det tidspunkt de er innvilget og ingen vanlig skatt når de utøves. Deretter, når du selger aksjene dine, betaler du skatt, forhåpentligvis som en langsiktig kapitalgevinst. Den vanlige kapitalgevinstperioden er ett år, men for å få kapitalgevinstbehandling for aksjer ervervet via ISO, må du: (a) holde aksjene i mer enn et år etter at du har utnyttet opsjonene og (b) i hvert fall selger aksjene to år etter at ISO-ene dine ble gitt. Den sistnevnte toårige regelen fanger mange mennesker uvitende. 2. ISOs har en AMT-felle. Som jeg nevnte ovenfor, når du trener en ISO, betaler du ingen vanlig skatt. Det kan ha slått deg av den kongressen og skattemyndighetene har en liten overraskelse for deg: den alternative minimumskatten. Mange mennesker er sjokkert over å finne ut at selv om deres utøvelse av en ISO utløser ingen vanlig skatt, kan det utløse AMT. Vær oppmerksom på at du ikke genererer penger når du trener ISO, så du må bruke andre midler til å betale AMT eller ordne å selge nok lager på tidspunktet for trening for å betale AMT. Eksempel: Du mottar ISOs for å kjøpe 100 aksjer til dagens markedspris på 10 per aksje. To år senere, når aksjer er verdt 20, trener du, betaler 10. 10 spredningen mellom treningsprisen og 20-verdien er underlagt AMT. Hvor mye AMT du betaler vil avhenge av andre inntekter og fradrag, men det kan være en flat 28 AMT-rate på 10 spredningen, eller 2,80 per aksje. Senere selger du aksjen til en fortjeneste, du kan kanskje gjenopprette AMT gjennom hva som er kjent som en AMT-kreditt. Men noen ganger, hvis lageret krasjer før du selger, kan du bli sittende fast og betale en stor skatteregning på fantominntekt. Det som skjedde med ansatte rammet av dot-com-busten i 2000 og 2001. I 2008 gikk kongressen en spesiell bestemmelse for å hjelpe de ansatte ut. (For mer om hvordan å hevde at lettelse, klikk her.) Men stol ikke på kongressen gjør det igjen. Hvis du utøver ISO, må du planlegge riktig for skatten. 3. Ledere får ikke-godkjente alternativer. Hvis du er en leder, er du mer sannsynlig å motta alle (eller i det minste de fleste) alternativene dine som ikke-kvalifiserte alternativer. De er ikke beskattet så gunstig som ISOs, men i det minste er det ingen AMT-felle. Som med ISOs, er det ingen skatt på det tidspunktet opsjonen er gitt. Men når du utøver et ikke-kvalifisert alternativ, skylder du vanlig inntektsskatt (og, hvis du er en ansatt, Medicare og annen lønnsskatt) på forskjellen mellom prisen og markedsverdien. Eksempel: Du får opsjon på å kjøpe aksjer til 5 per aksje når aksjene handles på 5. To år senere trener du når aksjen handles med 10 per aksje. Du betaler 5 når du trener, men verdien på den tiden er 10, så du har 5 av kompensasjonsinntekt. Så, hvis du holder aksjen i mer enn et år og selger det, bør salgsprisen over 10 (ditt nye grunnlag) være langsiktig kapitalgevinst. Treningsalternativer tar penger, og genererer skatt til oppstart. Det er derfor mange som bruker alternativer til å kjøpe aksjer og selger disse aksjene samme dag. Noen planer tillater enda en kontantløs trening. 4. Begrenset aksje betyr vanligvis forsinket skatt. Hvis du mottar lager (eller annen eiendom) fra arbeidsgiveren din med vilkårene som er vedlagt (for eksempel må du være i to år for å få det eller beholde det), gjelder spesielle regler for begrenset eiendom i henhold til avsnitt 83 i Internal Revenue Code. Seksjon 83 regler, kombinert med opsjoner på aksjer, gir mye forvirring. Først må vi vurdere rent begrenset eiendom. Som gulrot å bo hos selskapet, sier arbeidsgiveren din om du forblir hos selskapet i 36 måneder, vil du bli tildelt 50.000 aksjer. Du trenger ikke å betale noe for aksjen, men det er gitt til deg i forbindelse med å utføre tjenester. Du har ingen skattepliktig inntekt til du mottar aksjen. I virkeligheten venter IRS 36 måneder for å se hva som vil skje. Når du mottar aksjen, har du 50.000 inntekter (eller mer eller mindre, avhengig av hvordan disse aksjene har gjort i mellomtiden.) Inntekten beskattes som lønn. 5. IRS vil ikke vente for alltid. Med begrensninger som vil bortkomme med tiden, venter IRS alltid på å se hva som skjer før du beskatter det. Men noen begrensninger vil aldri bortfalle. Med slike ikke-bortfallsbegrensninger, vurderer IRS eiendomsfeltet for disse restriksjonene. Eksempel: Din arbeidsgiver lover deg lager hvis du forblir hos selskapet i 18 måneder. Når du mottar aksjen, vil det bli gjenstand for permanente restriksjoner i henhold til en avtale om kjøp av aksjer for å selge aksjene til 20 per aksje hvis du noen gang forlater selskapet. IRS vil vente og se (ingen skatt) for de første 18 månedene. På det tidspunktet vil du bli skattlagt på verdien, som sannsynligvis vil være 20 gitt videresalgsrestriksjonen. 6. Du kan velge å bli beskattet før. De begrensede eiendomsreglene vedtar vanligvis en ventetid for å se på begrensninger som til slutt vil gå ut. Likevel, under det som er kjent som et 83 (b) valg, kan du velge å inkludere verdien av eiendommen i din inntekt tidligere (i realiteten uten hensyn til begrensningene). Det kan høres motintuitivt å velge å inkludere noe på selvangivelsen før det kreves. Likevel er spillet her for å prøve å inkludere det i inntekt til en lav verdi, og låse i fremtidig kapitalgevinstbehandling for fremtidig verdsettelse. For å velge nåværende skatt, må du skrive skriftlig 83 (b) valg med IRS innen 30 dager etter mottak av eiendommen. Du må rapportere om valget av hva du mottok som kompensasjon (som kan være liten eller til og med null). Deretter må du legge ved en annen kopi av valget til selvangivelsen. Eksempel: Du tilbys lager av din arbeidsgiver til 5 per aksje når aksjene er verdt 5, men du må forbli hos selskapet i to år for å kunne selge dem. Du har allerede betalt rettferdig markedsverdi for aksjene. Det betyr at innlevering av et 83 (b) valg kunne rapportere nullinntekt. Likevel, ved å arkivere det, konverterer du hva som vil være fremtidig ordinær inntekt i gevinst. Når du selger aksjene mer enn et år senere, vil du være glad for at du arkiverte valget. 7. Restriksjoner alternativer forvirring. Som om reglerne for begrenset eiendom og aksjeopsjoner ikke var kompliserte nok, noen ganger må du håndtere begge settene av regler. For eksempel kan du bli tildelt aksjeopsjoner (enten ISOs eller NSOs) som er begrensede rettigheter til dem vest over tid hvis du bor hos selskapet. IRS venter generelt på å se hva som skjer i et slikt tilfelle. Du må vente to år for valgene dine til å vestre, så det er ingen skatt til den opptjeningsdagen. Deretter tar aksjeopsjonsreglene over. På det tidspunktet ville du betale skatt under enten ISO - eller NSO-reglene. Det er også mulig å gjøre 83 (b) valg for kompenserende aksjeopsjoner. 8. Du trenger ekstern hjelp. De fleste bedrifter prøver å gjøre en god jobb med å se etter dine interesser. Tross alt er aksjeopsjonsplaner vedtatt for å oppnå lojalitet, samt gi insentiver. Likevel vil det vanligvis betale for å ansette en profesjonell for å hjelpe deg med å håndtere disse planene. Skattereglene er kompliserte, og du kan ha en blanding av ISO, NSO, begrenset lager og mer. Selskaper gir noen ganger personlig skatte - og finansplanlegging til toppledere som en fordel, men sjelden gir de dette for alle. 9. Les dokumentene Jeg er alltid overrasket over hvor mange kunder som søker veiledning om hvilke typer opsjoner eller begrenset lager de har blitt tildelt som ikke har dokumentene sine eller ikke har lest dem. Hvis du søker utenfor veiledning, vil du gi kopier av alt ditt papirarbeid til din rådgiver. Det papirarbeidet bør inkludere selskapets plandokumenter, eventuelle avtaler du har signert som på noen måte henviser til opsjonene eller begrenset lager, og eventuelle tilskudd eller tildelinger. Hvis du faktisk har aksjesertifikater, gi også kopier av dem. Selvfølgelig foreslår Id selv å lese dokumentene dine først. Det kan hende du finner ut at noen eller alle dine spørsmål besvares av materialene du har mottatt. 10. Pass på den fryktede delen 409A. Endelig pass opp for en bestemt Internal Revenue Code-seksjon, 409A, vedtatt i 2004. Etter en periode med forvirrende overgangsveiledning regulerer det nå mange aspekter av utsatt kompensasjonsprogrammer. Når du ser en henvisning til avsnitt 409A som gjelder for en plan eller et program, få litt hjelp utenfor. For mer på 409A, klikk her. Robert W. Wood er en skatteadvokat med en landsdekkende praksis. Forfatteren av mer enn 30 bøker, inkludert Skattedirektoratet for erstatningskompensasjon (4. utg. 2009), kan nås på woodwoodporter. Denne diskusjonen er ikke ment som juridisk rådgivning og kan ikke påberopes for noe formål uten tjenester av en kvalifisert profesjonell.
No comments:
Post a Comment